Modelo 720. Socio de sociedad no residente que a su vez participa en otras

Un residente en España es socio de una sociedad no residente (primer nivel) que a su vez lo es de otras también no residentes (segundo nivel) ¿Qué obligaciones de información tiene el residente respecto de las entidades no residentes y los bienes titularidad de éstas?

Respuesta: El residente deberá informar sobre su participación en la primera de las sociedades no residentes. Lo anterior será de aplicación siempre que las sociedades no residentes realicen efectivamente una actividad económica mediante la correspondiente organización de medios materiales y personales, es decir, que no tengan un carácter instrumental cuya finalidad sea el mero control indirecto de los bienes por parte del titular real.


Núria Fernández – Community Manager de CINC, Centro de Negocios y Asesoría Empresarial


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